Максим Каратаев: «Инвестиционный счет — альтернатива банковскому вкладу»
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — новый инструмент, доступный каждому жителю России с 1 января 2015 года. ИИС — это брокерский счет с особым режимом налогообложения. Он, в частности, позволяет вернуть налоги и получить доход с минимальными затратами времени на управление. О том, что такое ИИС и какие выгоды он приносит, мы решили узнать у директора представительства инвестиционной компании «ФИНАМ» в Томске Максима Каратаева.
***
— Максим Геннадьевич, год назад у физических лиц, инвестирующих деньги в фондовый рынок, появилась возможность получить налоговый вычет. Расскажите подробнее, что это за возможность?
— Любой гражданин имеет право открыть индивидуальный инвестиционный счет — брокерский счет, который дает право на налоговую льготу. Фактически это своего рода альтернатива банковскому депозиту. ИИС как инструмент давно работает в США, Канаде, Британии и других странах. Существуют два варианта налоговых вычетов (иногда их именуют вычетом типа «А» и вычетом типа «Б»). Вычет типа «А»: можно каждый год уменьшать налоговую базу на сумму, внесенную на ИИС. Это дает возможность сэкономить на налогах до 52 тысяч рублей ежегодно.
Скажем, налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на данную сумму. Таким образом, из бюджета ему будет возвращено 52 тысячи (13 % от 400 тысяч рублей). Выгоднее всего вносить средства каждый год, тогда и налоговые вычеты будут за каждый год.
Вычет типа «Б»: можно освободить от налогообложения прибыль по ИИС. В этом случае при закрытии счета налог удержан не будет. Например, вы в течение трех лет каждый год вносили на счет по 400 тысяч, покупая (продавая) ценные бумаги и получая прибыль. Пусть через три года сумма на счете составила 1,9 миллиона рублей, то есть прибыль равняется 700 тысячам. При расторжении договора вся данная прибыль будет освобождена от налогов.
— Какой из типов налоговых вычетов предпочтителен?
— Вариант «А» больше подходит большинству граждан, а вот «Б» — для активных и опытных инвесторов. Кроме того, ИИС с налоговым вычетом на взносы подойдет тем, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Соответственно, если гражданин не имеет доходов, с которых платится НДФЛ, ему подойдет ИИС с вычетом на доходы — этот тип счета позволяет получить налоговую льготу на доход по операциям по счету.
— Брокер сам заплатит налоги за инвестора?
— Если речь идет о налоговых вычетах по типу «Б», то брокер выступит налоговым агентом, и инвестору вовсе не придется общаться с налоговой инспекцией. А вот если вы выбрали тип вычета «А», то придется самостоятельно заполнить декларацию. Но для клиентов АО «ФИНАМ» мы предлагаем услугу по заполнению и подаче налоговой декларации в режиме онлайн, которая избавит инвестора от необходимости идти в налоговую инспекцию и преодолевать трудности самостоятельного освоения тонкостей заполнения налоговой декларации.
— Предъявляет ли законодательство какие-то ограничения при использовании данного вычета?
— Да, ограничения есть. Максимальная сумма, которую можно вносить на счет в течение календарного года, составляет 400 тысяч рублей. Но всю эту сумму инвестировать сразу необязательно, можно вкладывать частями на протяжении года. Другое ограничение заключается в том, что один человек может открыть только один инвестиционный счет и выбрать только один вариант льгот. Но выбор типа налоговой льготы можно отложить на третий год действия счета, оценив, что выгоднее: вычет на суммы, внесенные на ИИС, или вычет на доход, полученный от операций с ценными бумагами по ИИС. Если вы уже получили какой-то тип налоговой льготы за первый год, то поменять тип вычета будет невозможно. При закрытии ИИС ранее, чем через три года, все льготы аннулируются.
— Что выгоднее: положить деньги на ИИС или в банк?
— ИИС вполне можно рассматривать как более доходную альтернативу банковскому вкладу, особенно если воспользоваться предложением инвестиционных компаний. Понятно, что чем больше счетов открыто в компании, тем лучше ее предложения — ведь инвесторов не проведешь. Самые «вкусные» условия, по данным деловой прессы, предлагает лидер среди брокеров по открытым ИИС на 1 октября 2015 года — компания «ФИНАМ». Убедиться в этом можно на сайте Московской биржи. Например, заведя средства на счет ИИС у нас, инвестор, даже если он не будет проводить с ними вообще никаких операций, получит не только налоговый вычет в размере 13 %, но еще и специальный бонус от «ФИНАМ»: на остаток суммы на счете будет начислен определенный процент, величина которого зависит от размера ключевой ставки Центробанка. Сейчас, например, размер ставки, начисляемой нашей компанией, составляет 5,5 % годовых.
— Можете пояснить на примере, как это работает?
— Допустим, инвестор внес на ИИС 250 тысяч рублей. На ежедневный свободный остаток на счете будет начислено 5,5 % годовых. По истечении налогового периода инвестор должен уплатить с этих 5,5 % налог в размере 13 %, так что «чистыми» останется 4,89 %. Таким образом, через год его доход в рублях с учетом начисленных процентов составит 12 227 рублей. Кроме того, государство вернет ему налоговый вычет на сумму, внесенную на ИИС, — 32,5 тысячи. Получается, общий доход инвестора за год составит 12 227 + 32 500 = 44 727 рублей, или 4,8 + 13 = 17,8 %. Учитывая, что средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц сейчас составляет порядка 9,9 %, то даже такая пассивная стратегия оказывается выгодной альтернативой банковскому депозиту.
— В чем тогда заключается работа активной стратегии?
— На ИИС можно не только внести деньги, но и купить ценные бумаги, а значит, и доходность можно увеличить, даже не прибегая к активному управлению. Например, купить облигации федерального займа. Доходы по государственным облигациям не облагаются налогом, и, таким образом, инвестор, заведя на ИИС эти облигации, получит не только налоговый вычет, но и не облагаемый налогом доход по надежным ценным бумагам.
Посчитаем. Например, мы вносим на ИИС 150 тысяч рублей, покупаем облигации федерального займа (доходность по облигациям 13 % годовых). Доходность за три года по облигациям составит 44,3 % (по сложному проценту). Общий доход составит 66 434,55 рубля (доход по облигациям) + 19,5 тысячи рублей (вычет на внесенные средства). Итого 85 934 рубля. И это только самая простая стратегия, которую можно придумать для ИИС.
А можно, например, вместо государственных облигаций купить корпоративные облигации, но тогда надо иметь в виду, что придется по доходу на эти облигации заплатить подоходный налог со ставкой 13 %. С другой стороны, по корпоративным облигациям и доходности выше. ИИС позволяет инвестору иметь счета на валютной, фондовой или срочной секции Московской биржи. Таким образом, инвестору доступны практически все основные инструменты, соответственно, доступны и любые стратегии.
— Как поступить инвестору, если у него нет опыта работы с ценными бумагами?
— Надо обратиться в инвестиционную компанию, и мы предложим вам готовые стратегии, по которым и будут работать ваши деньги. Стратегии разные, рассчитаны на различные категории инвесторов. Особое внимание уделено именно консервативным стратегиям, в основу которых положена надежность. С этими стратегиями психологически комфортно, а это именно то, что нужно инвесторам, которые впервые пробуют зайти на фондовый рынок. Что касается подключения к стратегиям, то эта схема в компании давно отлажена: счет инвестора синхронизируется со счетом профессионального трейдера, и его сделки автоматически повторяются на счете клиента. Инвестор не прикладывает абсолютно никаких усилий по управлению счетом, ему вообще не надо иметь хоть какой-то торговый опыт.
— А если клиент хочет самостоятельно заниматься сделками?
— Такой вариант возможен. Клиент сам исполняет сделки по подсказкам автора стратегии. В этом случае ему приходит на электронную почту или через SMS-сообщение торговый сигнал. От подключения к стратегии можно в любой момент отказаться либо подключить другую. ИИС от компании «ФИНАМ» обеспечивает инвестору доступ к инструментам валютного, фондового и срочного рынка Московской биржи, а также к иностранным ценным бумагам, которые торгуются на бирже Санкт-Петербурга. Таким образом, инвестору доступны практически все основные инструменты.
— Как открыть ИИС?
— Алгоритм действий очень простой. Достаточно обратиться в инвестиционную компанию — дистанционно или прийти лично в офис. Для открытия счета нужен только паспорт. Внести средства вы сможете в любой момент, даже за один день до окончания трехлетнего срока, в течение которого действует ИИС. Важно не то, сколько денег вы внесете и внесете ли их вообще при открытии счета ИИС. Гораздо важнее открыть счет как можно раньше — ведь чем раньше вы это сделаете, тем раньше наступит и срок налогового вычета.
На правах рекламы
